Money Laundering Law: Forfeiture, Confiscation, Civil Recovery, Criminal Laundering and Taxation of the Proceeds of Crime
In den letzten zwanzig Jahren sind die Maßnahmen im Zusammenhang mit den Erträgen aus Straftaten in der strafrechtlichen Agenda rasch nach oben gerückt. Es können nicht nur Einziehungsentscheidungen getroffen werden, sondern es gibt jetzt auch schwerwiegende materielle Straftatbestände des Waschens von Erträgen aus Straftaten.
Darüber hinaus haben die durch die Geldwäscheverordnung von 1993 und die Finanzaufsichtsbehörde eingeführten Regelungen erhebliche Auswirkungen. Dieses Buch untersucht kritisch die Geschichte, Theorie und Praxis all dieser Entwicklungen, die im Proceeds of Crime Act 2002 gipfeln, der einen weiteren Schritt in Richtung einer stärkeren Konzentration sowohl auf die finanziellen Aspekte der Kriminalität als auch auf die Internationalisierung des Strafrechts darstellt. Das Gesetz sieht die Einrichtung einer Agentur für die Einziehung von Vermögenswerten (Assets Recovery Agency) vor, die eine zentrale Rolle in der Strategie zur Aufspürung krimineller Gelder spielt und befugt ist, Verfallsverfahren ohne vorherige strafrechtliche Verurteilung einzuleiten und Steuerbescheide zu erlassen.
Der Autor unterzieht das Recht der Geldwäsche, insbesondere die neuartigen Aspekte des Proceeds of Crime Act selbst, einer gründlichen Analyse und einer Menschenrechtsprüfung. Inhalt: Einleitung; Die Ökonomie der Geldwäsche; Theorie: Rechtfertigungen für Verfall, Einziehung und Kriminalisierung; Geschichte der Verfalls- und Einziehungsbestimmungen; Die internationale Dimension; Verfallsbestimmungen; Gesetzliche Einziehungsbestimmungen; Ermittlungsbefugnisse; Über die Einziehung hinaus - Kriminalisierung; Erwerb und Einsatz von Geld für den Terrorismus; Einziehung ohne Verurteilung - „zivilrechtliche Einziehung“; Geldwäsche und die Berufsstände
| ISBN: | 9781841132648 |
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| Sprache: | Englisch |
| Einband: | Hardcover |
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